Податки на криптовалюту та BTC: Як дотримуватися нових правил IRS

Розуміння податків на криптовалюту: ключові правила для BTC та інших криптовалют

Оподаткування криптовалют стало важливою темою для інвесторів і трейдерів, оскільки уряди по всьому світу запроваджують суворіші регуляції. У США IRS (Податкова служба США) впровадила нові вимоги до звітності, а інші країни переглядають свої податкові політики, щоб врахувати зростаючий ринок криптовалют. Цей посібник розглядає останні зміни в оподаткуванні криптовалют, зосереджуючись на Bitcoin (BTC) і тому, як платники податків можуть дотримуватися вимог.

Вимоги IRS до звітності про криптовалютні транзакції (Форма 1099-DA)

Починаючи з 2025 року, централізовані криптовалютні біржі в США будуть зобов’язані видавати форму 1099-DA, яка звітує про валовий дохід від продажу криптовалют. Ця зміна спрямована на покращення податкової відповідності та прозорості. Крім того, звітність про базу витрат розпочнеться у 2026 році, що спростить розрахунок капітальних прибутків або збитків для платників податків.

Що це означає для інвесторів у криптовалюту?

• Відстеження транзакцій: Платники податків повинні вести точний облік своїх криптовалютних транзакцій, включаючи ціни купівлі, продажу та дати.

• Перекази між гаманцями: Перекази між гаманцями або біржами потребують підтвердження бази витрат.

• Децентралізовані транзакції: Хоча транзакції на децентралізованих біржах і певні операції (наприклад, зі стейблкоїнами до $10,000) не підлягають звітності за формою 1099-DA, вони все одно мають бути задекларовані у вашій податковій декларації.

Податкове трактування криптовалюти як власності

IRS розглядає криптовалюти, такі як BTC, як власність для податкових цілей, подібно до акцій або нерухомості. Це означає, що капітальні прибутки або збитки розраховуються на основі різниці між ціною продажу та базою витрат.

Основні моменти, які слід пам’ятати:

• Короткострокові проти довгострокових прибутків: Прибутки від активів, які утримувалися менше року, оподатковуються за вищими короткостроковими ставками, тоді як довгострокові прибутки мають нижчі ставки.

• Компенсація збитків: Інвестори можуть компенсувати прибутки збитками або відрахувати до $3,000 збитків проти звичайного доходу щорічно. Надлишкові збитки можуть бути перенесені на майбутні податкові роки.

Нагороди за стейкінг та їх податкові наслідки

Нагороди за стейкінг наразі оподатковуються як дохід у момент отримання, виходячи з їхньої ринкової вартості на той час. Однак очікується, що IRS випустить додаткові вказівки щодо стейкінгу та інших складних криптовалютних транзакцій у 2024 році.

Як підготуватися:

• Ведення обліку: Ведіть детальний облік нагород за стейкінг, включаючи дату отримання та вартість на той момент.

• Майбутні зміни: Слідкуйте за оголошеннями IRS, оскільки нові правила можуть вплинути на те, як оподатковуються нагороди за стейкінг.

Запропоноване законодавство щодо сплати податків у Bitcoin у США

Палата представників США розглядає законопроєкт, який дозволить сплачувати федеральні податки в Bitcoin. У разі ухвалення ці платежі будуть спрямовані до Стратегічного резерву Bitcoin, що є новим підходом до інтеграції BTC у національну фінансову стратегію.

Потенційні наслідки:

• Зростання прийняття: Це може підвищити легітимність Bitcoin як фінансового активу.

• Економічний вплив: Створення резерву Bitcoin може вплинути на ширший ринок криптовалют і національну фінансову політику.

Міжнародна податкова політика щодо криптовалют

Країни по всьому світу переглядають свої податкові політики щодо криптовалют, щоб врахувати зростаючий ринок. Ось два помітні приклади:

Іспанія

• Запропоновані реформи: Іспанія розглядає можливість підвищення податкових ставок на прибутки від криптовалют і класифікації криптовалют як активів, що підлягають арешту.

• Реакція спільноти: Ці пропозиції викликали критику з боку криптоспільноти, яка вважає їх надмірно обмежувальними.

Японія

• Єдина ставка податку: Японія рухається до єдиної ставки податку на приріст капіталу в розмірі 20% для криптовалют, прирівнюючи їх до акцій. Цей конкурентний підхід спрямований на залучення інвесторів і бізнесу в криптовалютній сфері.

Відстеження бази витрат і виклики для інвесторів у криптовалюту

Відстеження бази витрат криптовалютних активів може бути складним завданням, особливо для тих, хто часто торгує або переказує активи між гаманцями. Ось кілька порад для спрощення процесу:

• Використовуйте програмне забезпечення для податків на криптовалюту: Багато платформ можуть автоматично відстежувати транзакції та розраховувати прибутки або збитки.

• Ведіть детальний облік: Зберігайте журнал усіх транзакцій, включаючи дати, суми та адреси гаманців.

• Розумійте правила IRS: Ознайомтеся з вказівками IRS, щоб забезпечити відповідність вимогам.

Податкові наслідки децентралізованих бірж і специфічних транзакцій

Хоча транзакції на децентралізованих біржах (DEX) і певні операції (наприклад, NFT до $600) не підлягають звітності за формою 1099-DA, вони все одно мають податкові наслідки. Платники податків повинні точно звітувати про ці транзакції, щоб уникнути штрафів.

Основні аспекти:

• Стейблкоїни: Транзакції зі стейблкоїнами до $10,000 можуть не вимагати звітності, але все одно мають бути включені до ваших податкових розрахунків.

• NFT: Продаж NFT до $600 звільняється від звітності за формою 1099-DA, але все одно оподатковується.

Підготовка до суворіших вимог IRS до звітності

З новими правилами IRS, які набудуть чинності у 2025 та 2026 роках, платники податків повинні вжити проактивних заходів для підготовки:

• Освіта: Дізнайтеся про нові вимоги до звітності та як вони застосовуються до ваших транзакцій.

• Організація записів: Почніть організовувати свою історію транзакцій вже зараз, щоб уникнути стресу в останню хвилину.

• Консультація з податковим фахівцем: Податковий консультант із досвідом у криптовалюті може допомогти вам орієнтуватися в складнощах оподаткування криптовалют.

Висновок

Оскільки регуляції криптовалют розвиваються, важливо залишатися поінформованим і проактивним для забезпечення відповідності вимогам. Незалежно від того, чи маєте ви справу з BTC чи іншими криптовалютами, розуміння податкових наслідків і ведення точного обліку допоможе вам уникнути штрафів і максимально використати ваші інвестиції. Готуючись до майбутніх змін, таких як вимоги IRS до форми 1099-DA, ви зможете забезпечити більш плавний податковий сезон і зосередитися на своїх криптовалютних цілях.